In de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) wordt een verbod op contante betalingen van € 3.000 en hoger opgenomen.
Samengestelde transacties vallen ook onder het verbod, dat hoogstwaarschijnlijk per 1 januari 2026 ingaat. Het is natuurlijk niet de bedoeling dat betalingen gesplitst worden om zo onder het verbod te omzeilen. Denk hierbij aan de aanschaf van een auto van € 7.500 die via drie facturen van € 2.500 wordt betaald. Daarnaast moet er bij betalingen via de bank van € 10.000 of meer altijd een cliëntenonderzoek plaatsvinden. Ook krijgt de Financial Intelligence Unit-Nederland (FIU-Nederland) per 10 juli 2027 meer bevoegdheden, en gaan de verschillende FIU’s van de verschillende lidstaten intensiever informatie uitwisselen. FIU-Nederland is het meldpunt waar instellingen, die daartoe een verplichting hebben op basis van de Wwft, ongebruikelijke transacties moeten melden.
Het verbod op contante betalingen van € 3.000 en hoger geldt niet voor:
- particulieren die onderling handelen, bijvoorbeeld via Marktplaats of Vinted;
- dienstverleners, zoals kappers, schoonmaakbedrijven en reisbureaus. Maar vanaf 10 juli 2027 treedt voor deze groep ook een limiet voor contante betalingen in werking.
Peter Meulepas, administratie- en belastingconsulent te Mill.
